「年末調整」と「確定申告」。株式投資を始めたばかりだと、この二つの言葉を聞くだけで頭が痛くなる人もいるんじゃないでしょうか？
特に20代の会社員にとって、資産運用は気になるけど、税金のことまで考えると…ちょっと気が重いですよね。
でも大丈夫！この記事では、株式投資における年末調整と確定申告の違いを、投資経験ゼロのあなたにもわかりやすく解説します。
この記事を読めば、税金の不安から解放され、安心して投資の一歩を踏み出せるはず！
株式投資、まず最初に知っておきたいこと
株式投資って、なんだか難しそう…って思っていませんか？
確かに、株価の変動とか、経済ニュースとか、専門用語とか、最初は戸惑うことばかりかもしれません。
でもね、実はそんなに難しく考える必要はないんです。
だって、僕も最初は全くの初心者でしたから（笑）。
大切なのは、少しずつ知識を身につけて、自分に合った投資方法を見つけること。
焦らず、ゆっくりと、自分のペースで進んでいきましょう。
そもそも株式投資ってどんな仕組み？
株式投資っていうのは、簡単に言うと、企業の成長にお金を託すことなんです。
企業は、事業を大きくするために、株式を発行して投資家からお金を集めます。
僕たちは、その株式を買うことで、企業の株主になるわけです。
そして、企業が成長して利益を上げれば、株価が上がったり、配当金をもらえたりするんです。
もちろん、企業がうまくいかないと、株価が下がってしまうリスクもあります。
だから、投資する企業を選ぶときは、慎重に、そしてしっかりと調べてからにしましょうね。
NISAとつみたてNISAって何？
最近よく耳にする「NISA（ニーサ）」と「つみたてNISA」。
これらは、投資で得た利益にかかる税金を非課税にする制度なんです。
つまり、通常は利益の約20％が税金で引かれてしまうところが、NISAや積立NISAを使えば、まるっと自分のものになる！
これは、投資を始める上で、絶対に活用したい制度ですよね。
ちなみに、2025年からはNISA制度が新しくなる予定です。
非課税保有限度額が増えたり、年間投資上限額が上がったりと、さらに使いやすくなるみたいですよ。
新しいNISA制度についても、今後情報をキャッチしていきましょう。
株式投資と税金、年末調整と確定申告の関係
さて、いよいよ本題です。
株式投資と税金、そして年末調整と確定申告の関係について、わかりやすく解説していきますね。
「税金」って聞くと、どうしても難しく感じてしまいますが、ポイントさえ押さえれば大丈夫！
一緒に一つずつ見ていきましょう。
年末調整ってどんな制度？
年末調整は、会社員にとってはお馴染みの制度ですよね。
会社が、毎月の給料から天引きしている所得税を、1年間の所得に基づいて正確に計算し直して、払いすぎた分を返してくれる、または不足分を徴収する手続きです。
生命保険料控除とか、住宅ローン控除とか、いろいろな控除を申請することで、税金が安くなる場合もあります。
会社員の方は、基本的に年末調整で税金の計算は完了するので、確定申告は不要なことが多いです。
確定申告ってどんな制度？
確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得を自分で計算して、税務署に申告する手続きです。
自営業者やフリーランスの方、あるいは、会社員でも副業で所得がある場合などは、確定申告が必要になります。
株式投資をしている場合、特定口座（源泉徴収あり）で取引していれば、基本的に確定申告は不要です。
しかし、特定口座（源泉徴収なし）や一般口座で取引している場合は、確定申告が必要になることがあります。
また、NISA口座で得た利益は非課税なので、確定申告は不要です。
株式投資における年末調整と確定申告の違い
ズバリ、株式投資における年末調整と確定申告の違いは、年末調整は会社が行う税金の手続きで、確定申告は自分で行う税金の手続き、ということです。
会社員の場合、株式投資で得た利益は、原則として年末調整には含まれません。
そのため、確定申告が必要になるケースがある、というわけです。
でも、特定口座（源泉徴収あり）で取引していれば、税金は証券会社が自動的に徴収してくれるので、確定申告は不要になることが多いです。
この「源泉徴収あり」というのが、実はすごく楽ちんなんですよ！
確定申告が必要になるケース、不要なケース
確定申告が必要になるケースと、不要なケースを具体的に見ていきましょう。
これを知っておけば、「あれ、もしかして確定申告しなきゃいけないのかな？」と悩むこともなくなります。
確定申告が必要なケース
- 特定口座（源泉徴収なし）で株式を売買して利益が出た場合
- 一般口座で株式を売買して利益が出た場合
- 複数の証券口座で損失が出ている場合（損益通算をする場合）
- 配当金を「株式数比例配分方式」以外で受け取っている場合
- 年間の株式譲渡益が20万円を超える場合
特定口座（源泉徴収なし）や一般口座で利益が出た場合は、自分で税金を計算して納める必要があります。
また、複数の証券口座で取引している場合、損益通算をすることで税金を安くできる可能性があります。
損益通算というのは、複数の口座で出た利益と損失を合算して、課税対象となる利益を減らすことができる制度です。
配当金を「株式数比例配分方式」以外で受け取っている場合も、確定申告が必要になることがあります。
これは、配当金が振り込まれる銀行口座などを登録する方法によって、税金の扱いが変わってくるためです。
確定申告が不要なケース
- 特定口座（源泉徴収あり）で株式を売買している場合
- NISA口座で株式を売買している場合
- 年間の株式譲渡益が20万円以下の場合
特定口座（源泉徴収あり）で取引している場合は、税金は証券会社が自動的に徴収してくれるので、確定申告は不要です。
NISA口座で得た利益は非課税なので、確定申告は不要です。
また、年間の株式譲渡益が20万円以下の場合も、原則として確定申告は不要です。
ただし、医療費控除など、他の控除を受けるために確定申告をする場合は、株式譲渡益も一緒に申告する必要があります。
配当金を受け取ったらどうなる？
株式投資をしていると、配当金を受け取ることがありますよね。
配当金は、企業が利益の一部を株主に分配するもので、投資家にとっては嬉しい収入源です。
でも、配当金を受け取った場合、税金はどうなるのでしょうか？
配当金と税金
配当金を受け取った場合、原則として20.315％（所得税15.315％、復興特別所得税0％、住民税5％）の税金がかかります。
この税金は、配当金を受け取る際に、源泉徴収されることが多いです。
特定口座（源泉徴収あり）で取引している場合は、配当金を受け取る際に自動的に税金が徴収されるので、確定申告は不要です。
しかし、特定口座（源泉徴収なし）や一般口座で取引している場合は、確定申告が必要になることがあります。
配当金の受け取り方法を「株式数比例配分方式」にしている場合は、確定申告は不要です。
この方式は、証券口座で配当金を受け取る方法で、税金が自動的に徴収されるため、確定申告の手間が省けます。
配当金再投資戦略
配当金を受け取ったら、そのまま使ってしまうのも良いですが、再投資するという戦略もあります。
配当金を再投資することで、複利効果が期待でき、資産をより効率的に増やすことができます。
例えば、100万円を投資して、年間3％の配当金が出るとします。
その配当金3万円を再投資することで、翌年は103万円に対して3％の配当金が得られるようになります。
これを繰り返していくことで、雪だるま式に資産が増えていくんです。
長期的な視点で考えると、配当金の再投資は非常に有効な戦略と言えるでしょう。
まとめとこれからの一歩
株式投資における年末調整と確定申告について、理解できましたでしょうか？
最初は難しく感じるかもしれませんが、一つずつステップを踏んでいけば、必ず理解できるようになります。
大切なのは、諦めずに学び続けること。
そして、自分に合った投資方法を見つけることです。
もし、まだ証券口座を開設していないなら、まずは口座開設から始めてみましょう。
口座開設は、投資の第一歩です。
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