「よし、資産運用始めるぞ！」そう意気込んで株式投資に興味を持った皆さん、こんにちは！でも、ちょっと待ってください。株で得た配当金、実は税金がかかるって知ってました？「え、そうなの？」って思った方もいるかもしれませんね。今回は、そんな株式投資の配当金にかかる税金について、20代の会社員や投資初心者さんにもわかりやすく解説します。この記事を読めば、税金の仕組みを理解して、賢く資産運用できるようになりますよ！さあ、一緒に学んでいきましょう！
配当金とは？基本のキホン
まず最初に、配当金って一体何なのか、超基本の部分からお話ししますね。配当金っていうのは、企業が稼いだ利益の一部を、株を持っている人に分配するお金のことなんです。「へー、そうなんだ！」って感じですよね。たとえば、あなたが「株式会社〇〇」の株を持っていたとします。その会社が業績好調で利益を上げた場合、その利益の一部が、株主であるあなたに配当金として支払われる、というわけです。
配当金は、企業の規模や業績、経営方針によって金額が大きく変わります。年間の配当金が多い企業もあれば、ほとんど配当金を出さない企業もあります。投資する際には、企業の配当政策もチェックするのが大切なんです。
配当金にかかる税金の種類
さて、いよいよ本題の税金についてです。配当金を受け取ると、原則として税金がかかります。具体的には、以下の2種類の税金がかかるんです。
- 所得税
- 復興特別所得税
「え、2種類も！？」って思った方もいるかもしれませんね。でも大丈夫、仕組みはそんなに難しくありません。所得税は、その名の通り、あなたの所得にかかる税金です。そして、復興特別所得税は、東日本大震災からの復興のために設けられた税金で、所得税と合わせて徴収されます。
税率は？どれくらい引かれるの？
気になる税率ですが、配当金にかかる税率は、一律で「20.315％」となっています。内訳は、所得税が15.315％、復興特別所得税が5％です。つまり、配当金として1万円を受け取った場合、2031円が税金として引かれることになります。
「結構引かれるんだな…」って思った方もいるかもしれませんね。でも、税金は国民の義務ですから、きちんと納めるようにしましょう。
税金の計算方法を具体的に解説
それでは、具体的な計算例を見ていきましょう。
たとえば、あなたがA社の株を100株持っていて、1株あたり100円の配当金が出たとします。この場合、受け取る配当金の合計額は、100株×100円＝1万円となります。
この1万円に対して、20.315％の税金がかかりますので、税金の額は、1万円×20.315％＝2031円となります。
したがって、実際にあなたが受け取れる配当金の額は、1万円－2031円＝7969円となります。
このように、配当金にかかる税金は、受け取る配当金の額に一定の税率をかけることで簡単に計算できます。
NISAを活用して税金をゼロに！
「税金引かれるの、やっぱり嫌だな…」って思ったあなたに朗報です！実は、NISA（少額投資非課税制度）を活用すれば、配当金にかかる税金をゼロにすることができるんです。
NISAには、「つみたてNISA」と「一般NISA」の2種類があります。つみたてNISAは、年間40万円までの投資で得た利益が非課税になる制度で、少額からコツコツ積立投資をしたい方におすすめです。一方、一般NISAは、年間120万円までの投資で得た利益が非課税になる制度で、まとまった資金で積極的に投資をしたい方におすすめです。
NISA口座で投資した株式の配当金は、非課税で受け取ることができます。つまり、NISAを活用すれば、税金を気にせずに資産運用ができる、というわけなんです。
2025年からはNISA制度が新しくなり、非課税保有限度額が拡大されるなど、さらに使いやすくなります。まだNISAを始めていない方は、ぜひこの機会に検討してみてください。
配当金再投資のススメ
配当金を受け取ったら、そのまま使ってしまうのも良いですが、再投資するという選択肢もあります。配当金を再投資することで、雪だるま式に資産を増やしていくことができるんです。
たとえば、あなたが100万円分の株式を持っていて、年間で5万円の配当金を受け取ったとします。この5万円をそのまま使ってしまうのではなく、再び株式を購入するために使うことで、さらに多くの株式を持つことができます。そして、翌年には、より多くの配当金を受け取ることができるようになる、というわけです。
配当金を再投資することで、複利効果を最大限に活かすことができます。長期的な視点で資産を増やしたい方は、ぜひ配当金の再投資を検討してみてください。
確定申告は必要？ケース別に解説
配当金を受け取った場合、確定申告が必要になるかどうかは、あなたの状況によって異なります。
たとえば、特定口座（源泉徴収あり）で株式を取引している場合、配当金にかかる税金は証券会社が自動的に徴収してくれるため、原則として確定申告は不要です。一方、一般口座で株式を取引している場合や、NISA口座で投資している場合は、確定申告が必要になる場合があります。
確定申告が必要かどうか判断に迷う場合は、税務署や税理士に相談することをおすすめします。
まとめ
今回は、株式投資の配当金にかかる税金について解説しました。配当金には税金がかかること、NISAを活用すれば税金をゼロにできること、配当金を再投資することで資産を増やせることなど、様々なポイントをお伝えしました。
株式投資は、リスクも伴いますが、長期的な視点で取り組むことで、着実に資産を増やしていくことができます。この記事をきっかけに、あなたも株式投資を始めてみませんか？
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