「株式投資、興味はあるけど税金とか源泉徴収とか、なんだか難しそう…」そう思っていませんか？ 特に20代の会社員の方にとって、資産運用は将来のために大切だと分かっていても、税金の知識がないと一歩踏み出すのが不安ですよね。
でも大丈夫！ この記事では、株式投資にかかる税金、特に源泉徴収について、投資初心者さんでもわかりやすいように、かみ砕いて解説します。 これを読めば、税金の仕組みが理解でき、安心して株式投資を始められるはず！
さあ、一緒に税金の疑問を解消して、賢く資産運用を始めましょう！
株式投資で得られる利益と税金の関係
株式投資で得られる利益には、大きく分けて「配当金」と「譲渡益（売却益）」の2種類があります。 そして、このどちらにも税金がかかるんです。
「え、利益が出たら全部自分のものじゃないの？」…残念ながら、そうはいきません。 国は、国民の所得に対して税金を徴収する義務があるので、投資で得た利益も課税対象となるわけです。 でも、難しく考える必要はありません。
これから、配当金と譲渡益、それぞれにかかる税金について、詳しく見ていきましょう。
配当金にかかる税金
配当金とは、企業が利益の一部を株主に分配するお金のこと。 株を持っていることで、定期的にもらえる嬉しい収入源ですよね。
この配当金にも、税金がかかります。 税率は一律で20.315％（所得税15.315％、復興特別所得税0％、住民税5％）です。
例えば、1万円の配当金を受け取った場合、2031円が税金として引かれ、手元に残るのは7969円となります。
「結構引かれるんだな…」と感じるかもしれませんが、税金は国の運営に必要なもの。 賢く納税しつつ、資産を増やしていくのが理想的ですよね。
譲渡益（売却益）にかかる税金
譲渡益とは、株を売却した際に得られる利益のこと。 例えば、10万円で買った株が12万円に値上がりし、売却した場合、2万円が譲渡益となります。
この譲渡益にも、配当金と同じく、税率20.315％（所得税15.315％、復興特別所得税0％、住民税5％）の税金がかかります。
2万円の譲渡益の場合、4063円が税金として引かれ、手元に残るのは15937円です。
譲渡益は、株価の変動によって大きく変わるので、税金の額も変動します。 上手に売買して利益を増やし、納税もしっかり行う。 これが、株式投資で成功するための秘訣の一つと言えるでしょう。
源泉徴収あり？なし？ 証券口座の種類を理解しよう
株式投資を始めるには、証券口座を開設する必要があります。 そして、証券口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」の2種類があるんです。 これが、今回の記事のメインテーマ！
「源泉徴収って、そもそも何？」…簡単に言うと、税金を事前に差し引いてくれる制度のこと。 会社員の方なら、毎月の給料から所得税が引かれていると思いますが、それと同じようなイメージです。
証券口座の種類によって、税金の徴収方法が異なるので、自分に合った口座を選ぶことが大切です。
源泉徴収ありの特定口座
「源泉徴収あり」の特定口座は、 証券会社が自動的に税金を計算し、徴収してくれる口座です。
確定申告が不要なので、 会社員の方や、確定申告の手続きが面倒だと感じる方におすすめです。
例えば、配当金を受け取ったり、株を売却して利益が出たりした場合、税金が自動的に差し引かれた金額が口座に入金されます。
「楽ちんだから、源泉徴収あり一択！」…そう考える方もいるかもしれませんが、必ずしもそうとは限りません。 次の「源泉徴収なし」の特定口座についても、しっかり理解しておきましょう。
源泉徴収なしの特定口座
「源泉徴収なし」の特定口座は、 自分で確定申告を行う必要がある口座です。
「え、確定申告しなきゃいけないの？ めんどくさい…」と感じるかもしれませんが、 確定申告をすることで、税金を取り戻せる場合もあるんです。
例えば、年間の譲渡損失（株を売却して損失が出た場合）が出た場合、最長3年間、譲渡益と相殺することができます。 つまり、損失が出た年に確定申告をしておけば、翌年以降に利益が出た際に、税金を少なくすることができるんです。
また、医療費控除や住宅ローン控除など、他の所得控除を利用する場合も、確定申告が必要になります。
「確定申告は面倒だけど、節税のチャンスがあるかも…」そう考えた方は、源泉徴収なしの特定口座を検討してみるのも良いでしょう。
一般口座
特定口座の他に、「一般口座」という口座もあります。 一般口座は、 株式の売買記録などを自分で管理し、確定申告を行う必要があります。
特定口座と比べて、管理が少し面倒ですが、特定口座が開設できない場合などに利用されます。
基本的には、特定口座を開設することをおすすめします。
NISA・つみたてNISAを活用して節税！
株式投資で税金を抑えるための強い味方、それがNISA（少額投資非課税制度）です！
NISAには、「つみたてNISA」と「一般NISA」の2種類があり、 投資で得た利益が非課税になるという、とってもお得な制度なんです。
「非課税って、マジ!?」…はい、マジです！ 通常、株式投資で得た利益には20.315％の税金がかかりますが、NISA口座で投資すれば、その税金がゼロになるんです！
つみたてNISA
つみたてNISAは、年間40万円まで投資できる制度で、毎月コツコツ積み立てたい方におすすめです。
投資対象は、国が定めた基準を満たす投資信託などに限られますが、 長期的な資産形成に適した商品が揃っています。
20代の会社員の方にとって、少額から始められるつみたてNISAは、資産運用の第一歩として最適かもしれませんね。
一般NISA
一般NISAは、年間120万円まで投資できる制度で、 積極的に株式投資に挑戦したい方におすすめです。
投資対象は、株式、投資信託、ETFなど、幅広い商品を選ぶことができます。
「もっと積極的に資産を増やしたい！」…そう考える方は、一般NISAを検討してみるのも良いでしょう。
2025年からのNISA制度改正
実は、NISA制度は2025年から大きく変わります！
新しいNISA制度では、「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つの投資枠が設けられ、 非課税保有限度額も大幅に拡大されます。
より柔軟な投資戦略が可能になるので、今後のNISA制度にも注目しておきましょう。
配当金再投資で複利効果を最大化！
配当金を受け取ったら、そのまま使ってしまうのはもったいない！ 配当金を再投資することで、複利効果を最大限に活かすことができます。
複利効果とは、 投資で得た利益を元本に加えて再投資することで、利益が利益を生み出す効果のこと。 雪だるま式に資産が増えていくイメージです。
配当金再投資は、長期的な資産形成において、非常に重要な戦略の一つと言えるでしょう。
まとめ：税金の知識を味方につけて、賢く株式投資を始めよう！
株式投資における税金と源泉徴収について、理解できましたでしょうか？
税金の知識は、株式投資を始める上で、とても大切な要素です。 しっかり理解しておけば、安心して投資に取り組むことができます。
源泉徴収ありの特定口座を選ぶか、源泉徴収なしの特定口座を選ぶか、NISA制度を活用するか… 自分の投資スタイルやライフプランに合わせて、最適な選択をしましょう。
さあ、あなたも税金の知識を味方につけて、賢く株式投資を始めてみませんか？
最初の一歩を踏み出すなら、まずは証券口座の開設から。
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