20代会社員必見 株式投資の配当控除って？初心者でも損しない確定申告ガイド

株式投資って聞くと、なんだか難しそう…と感じる方もいるかもしれません。確かに、専門用語も多いし、株価は常に変動するし、リスクも伴います。でも、怖がることはありません。株式投資は、長期的な視点でコツコツと積み立てていくことで、着実に資産を増やせる可能性を秘めているんです。

特に20代の皆さんにとって、株式投資は将来の資産形成のための強力な武器になります。若いうちから始めることで、複利効果を最大限に活かせますし、時間的な余裕もあるので、多少のリスクも許容できます。

「でも、何から始めたらいいかわからない…」そんなあなたのために、まずは証券口座の開設から始めましょう。今は、ネット証券が充実しているので、スマホやパソコンから簡単に口座開設できます。
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株式投資をしていると、企業から「配当金」というものを受け取ることがあります。これは、企業が得た利益の一部を株主に分配するもので、株主にとって嬉しい収入源の一つです。

「へー、配当金ってそんなものなんだ。で、確定申告とどう関係あるの？」

そう、ここが重要なポイントです。配当金は、所得税法上「配当所得」という所得に区分され、原則として確定申告の対象となります。ただし、一定の条件を満たす場合には、確定申告が不要になるケースもあるんです。

例えば、特定口座（源泉徴収あり）で株式を保有している場合、配当金にかかる税金は証券会社が自動的に徴収してくれるので、原則として確定申告は不要です。

でも、確定申告をした方がお得になるケースもあるんですよ。それが、今回のテーマである「配当控除」です。

配当控除とは、配当所得がある場合に、一定の金額を所得から控除できる制度のことです。つまり、税金を計算する際に、配当金の一部をなかったものとして扱ってくれるので、結果的に税金が安くなるんです。

「え、そんな制度があるの？知らなかった！」

そうなんです。配当控除は、意外と知られていない制度ですが、活用することで節税効果が期待できます。特に、所得が低い方や、配当金の額が多い方にとっては、大きなメリットがあります。

配当控除の対象となるのは、国内株式の配当金や、投資信託の収益分配金などです。ただし、外国株式の配当金や、REIT（不動産投資信託）の分配金などは、配当控除の対象外となりますので注意が必要です。

配当控除の金額は、所得金額や配当所得の金額によって異なります。具体的な計算方法は、国税庁のホームページや税務署で確認することができます。

配当控除を受けるためには、原則として確定申告が必要です。ただし、先ほどお伝えしたように、特定口座（源泉徴収あり）で株式を保有している場合は、確定申告が不要になるケースもあります。

では、どんな時に確定申告が必要になるのでしょうか？

まず、特定口座（源泉徴収なし）で株式を保有している場合は、確定申告が必要です。この場合、配当金にかかる税金は自分で計算して納める必要があります。

また、一般口座で株式を保有している場合も、確定申告が必要です。一般口座では、配当金にかかる税金は源泉徴収されないため、自分で計算して納める必要があります。

さらに、複数の証券会社で口座を開設している場合や、配当金以外の所得がある場合も、確定申告が必要になることがあります。

「うーん、なんだか複雑だなぁ…」

そうですよね。確定申告は、慣れないと難しく感じるかもしれません。でも、大丈夫！確定申告の手続きは、国税庁のホームページで詳しく解説されていますし、税務署でも相談に乗ってくれます。

確定申告が必要なことがわかったら、いよいよ手続きです。確定申告の手続きは、大きく分けて以下のステップで行います。

1. 必要な書類を準備する
   • 確定申告書
   • 源泉徴収票（給与所得がある場合）
   • 年間取引報告書（証券会社から送られてくる）
   • 配当金計算書（配当金を受け取った場合）
   • マイナンバーカードまたは通知カード
   • 本人確認書類（運転免許証など）
2. 確定申告書を作成する
   • 確定申告書は、税務署で入手するか、国税庁のホームページからダウンロードできます。
   • 国税庁のホームページでは、確定申告書を作成できる「確定申告書作成コーナー」も利用できます。
   • 確定申告書作成コーナーでは、画面の指示に従って必要事項を入力していくだけで、簡単に確定申告書を作成できます。
3. 確定申告書を提出する
   • 確定申告書は、税務署に持参するか、郵送で提出できます。
   • 国税庁のホームページから、e-Tax（電子申告）で提出することもできます。
   • e-Taxで提出する場合は、マイナンバーカードとICカードリーダライタが必要です。

「結構、手間がかかるんだなぁ…」

そうですね。確定申告は、ある程度の手間がかかります。でも、一度経験すれば、次からはスムーズにできるようになります。

また、税理士に依頼すれば、確定申告の手続きを代行してもらうこともできます。税理士に依頼する場合は、費用がかかりますが、手間を省けるだけでなく、節税のアドバイスも受けられます。

株式投資を始めるなら、NISA（少額投資非課税制度）やiDeCo（個人型確定拠出年金）といった制度も活用しましょう。これらの制度を利用することで、税制上の優遇措置を受けることができ、効率的に資産を増やすことができます。

NISAは、年間120万円までの投資で得た利益が非課税になる制度です。NISAには、つみたてNISAと一般NISAの2種類があり、どちらか一方を選択できます。

つみたてNISAは、毎月コツコツと積み立てていくのに適しており、一般NISAは、まとまった資金で積極的に投資したい方に向いています。

2025年からは、NISAの制度が新しくなります。新しいNISAでは、年間投資上限額が大幅に拡大され、より自由な投資ができるようになります。

iDeCoは、自分で積み立てたお金を運用し、老後の資金を準備する制度です。iDeCoで積み立てたお金は、全額所得控除の対象となるため、節税効果が期待できます。

NISAやiDeCoは、株式投資と組み合わせることで、より効果的な資産運用ができます。

配当金を受け取ったら、それをそのまま使ってしまうのではなく、再投資に回すという戦略もあります。配当金を再投資することで、複利効果が働き、より効率的に資産を増やすことができます。

例えば、ある企業の株式を100万円分保有していて、年間5万円の配当金を受け取ったとします。この配当金を再投資に回した場合、翌年には105万円分の株式を保有していることになります。

さらに、翌年も5万円の配当金を受け取った場合、再投資に回すと110万円分の株式を保有していることになります。このように、配当金を再投資することで、雪だるま式に資産が増えていくのです。

配当金再投資戦略は、長期的な視点で資産を増やしたい方にとって、有効な手段の一つです。

いかがでしたでしょうか？今回の記事では、株式投資における配当控除と確定申告について、初心者の方にもわかりやすく解説しました。

株式投資は、リスクも伴いますが、長期的な視点でコツコツと積み立てていくことで、着実に資産を増やすことができる可能性を秘めています。

この記事を参考に、あなたも株式投資を始めて、賢く資産運用してみませんか？